Estudios y Notas

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Extraído de: Revista Aranzadi Quincena Fiscal

Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo

Luis Manuel Lombardero Expósito

Doctor en Derecho. Teniente de la Guardia Civil


Sumario

SUMARIO:

  1. CUESTIONES PREVIAS
  2. DEFINICIÓN DE BLANQUEO
  3. LOS SUJETOS OBLIGADOS
  4. LA DILIGENCIA DEBIDA
  5. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
  6. CONTROL INTERNO
  7. LOS MEDIOS DE PAGO
  8. OTRAS DISPOSICIONES
  9. FICHERO DE TITULARIDADES FINANCIERAS
  10. ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL
  11. RÉGIMEN SANCIONADOR
  12. CONCLUSIONES
  13. BIBLIOGRAFÍA

RESUMEN: El presente trabajo efectúa un somero análisis de la recientemente aprobada Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Con esta Ley se traspone, con un retraso de más de dos años, la Directiva 2005/60/CE (relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo). Entre otras novedades, incrementa el número de sujetos obligados, así como las obligaciones de éstos. Se establecen una serie de ficheros de datos personales a los que los interesados no pueden acceder y se impone a las entidades financieras el deber de comunicar cualquier movimiento de fondos por encima de 1000 euros. Una norma que supera, con creces, las obligaciones impuestas por la Directiva citada y que implicará un incremento de los costes operativos de los sujetos obligados, así como un verdadero reto para la capacidad de proceso y análisis del ingente número de datos que comenzará a recibir.
PALABRAS CLAVE: Blanqueo de capitales, sujetos obligados, diligencia debida, Fichero de titularidades financieras, SEPBLAC.
ABSTRACT: This paper makes a brief analysis of the recently passed Law 10/2010 of 28 April, on prevention of money laundering and terrorist financing. With this law is transposed with a delay of more than two years, the Directive 2005/60/EC (on the prevention of the use of the financial system for money laundering and the financing of terrorism). Among other news, increases the number of obligated and their obligations. Establishing a series of files of personal data to which the parties can’t access and requires financial institutions duty to report any movement of funds in excess of 1000 euros.A standard that goes well beyond the obligations imposed by that directive and will involve an increase in operating costs of the obligated, as well as a real challenge to the ability to processs and analyze the vast amount of data to begin receiving.
KEYWORDS: Money laundering, obligated, due diligence, financial entitlements file, SEPBLAC.